参保60%和100%档次，退休养老金相差多少？看完本文就知道

旭东-君子

随着经济的发展，老百姓的收入原来越高，工资水平连年上涨。而退休人员养老金待遇，也不甘寂寞，自2005年开始，开启了长达17年的连涨模式。

10多年前几百元的退休金，如今已经涨到人均3300元的水平，并有望在今后相当长的一段时间内继续上涨，退休金已经成了国家给予退休人员最大的福利了。

参加企业职工基本养老保险，并不是企业在职人员的专利，灵活就业身份也可以参保。

为了让更多的人享受到国家经济发展成果，部分省市最早在2002年允许灵活就业人员参加城镇职工基本养老保险。据统计，在参加城镇职工基本养老保险的4.5亿人中，有8000万人属于灵活就业身份。


灵活就业人员参保费用全部由个人缴纳，缴费比例按照当地在职员工上年度社平工资的20%，在60%到300%的规定档次内进行选择，个人缴费的40%计入个人养老金账户，60%计入统筹账户“充公”。

比如，某地2020年在职员工月平均工资5000元，该地灵活就业人员选择60%的缴费档次后，每月需要缴费600元，1年就是7200元。

对于缴费模式，参保人员可以选择按月缴费，也可以选择按照季、半年或者年缴费，每个省市都有具体规定。


2021年，全国大部分省市都出台了规定，放开灵活就业人员在省内参加养老保险的户籍限制。凡是年满16周岁至法定退休年龄内的灵活就业人员，按照自愿原则，可以个人身份参加（接续）企业养老保险。

灵活就业人员达到退休条件时，按照各地职工基本养老金计发办法计发基本养老金，并参与养老金调整。

同时，灵活就业参保人员因病或者非因工死亡的，其遗属可按规定申领丧葬补助金和抚恤金，个人账户余额可以继承，遗属待遇计发标准按照国家规定执行。


参保的好处不仅仅于此。与几年前不同，现在灵活就业人员可以单独选择参加养老保险，不再被要求捆绑购买职工医疗保险，这无疑是降低了灵活就业人员的参保费用和参保门槛。

什么意思呢？就是灵活就业人员可以单独购买城镇职工基本养老保险，而医保可以购买城乡居民医疗保险，比如2021年的居民医保费用是320元。当然了，也可以不购买任何医保。

以上灵活就业人员的种种待遇，预示着城镇职工基本养老保险，已经成了所有参保人员眼中的“香饽饽”。

但现实往往又与人开了不大也不小的玩笑。虽然富人很多，但收入有限的人也不少。对于收入不稳定，或者收入比较低的灵活就业者来说，每年上万元的参保费用成了他们的一块“心病”。

虽然我国实行的是“多缴多得长缴多得”的养老金计发原则，但囊中羞涩的他们，不得不在参保档次的选择上“精挑细选”，找出性价比最高的参保方式，即达到参保的目的，又要退休时的养老金不会太低。


在所有参保档次中，60%和100%的缴费档次成了灵活就业人员眼中的“最爱”，不仅参保费用低，而且退休后预估的养老金也能超过1000元。

那么，参保60%和100%档次，在同样参保15年、60岁退休的情况下，退休时养老金会相差500元吗？看完本文就知道了。

如果当地缴费基数的社平工资为5000元，忽略工资上涨因素，在参保60%档次的情况下，基础养老金为600元。

个人账户养老金计算需要知道两个参数：计发月数和个人养老金账户金额。60岁退休的计发月数是139。

15年的时间内，个人总共缴费10.8万元，计入个人账户4.32万元，剩下的关键因素就是个人账户利息了。

2016年起，国家统一了个人养老金账户记账利率，每年6月公布，要求记账利率不能低于银行定期存款利率，并且复利计算利息，这就预示着个人账户利息也是一笔很大的收入。

按照2016年到2020年的个人养老金账户加权记账利率7.5%来算，产生的利息大约是3.2万元（计算过程略）。个人养老金账户的累计金额等于本金加利息，共7.52万元。

退休时，可以从个人账户领取的养老金为7.52万元/139=541元。

在退休的次月，可以领取的养老金为600+541=1141元。


如果选择100%的参保档次，退休时养老金又能达到多少呢？按照同样的道理，基础养老金计算结果为750元。

个人年缴费1.2万元，15年缴费18万元，计入个人养老金账户7.2万元。按照文章前述的同样原理，计算个人账户利息为5.3万元，累计金额为12.5万元。

那么个人账户养老金等于12.5万元/139=899元。

因此，在参保100%的档次下，退休时每月可以领取养老金为1649元。

从计算结果可以看出，参保60%档次，在退休第一年，每月可以领取养老金1141元，参保100%档次，每月可以领取养老金1649元，二者相差508元。这就证明了标题中所说的参保情形，相差500元确实是可能的。

灵活就业人员该如何在60%和100%的档次中进行选择呢？财艺君的建议是，如果你的经济条件尚可，就不要太在意缴费多少的问题， 建议你选择100%的档次，如果你的经济条件确实有限，60%的档次，就成了你最佳选择。